加强农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制研究

摘要：对农村中小金融机构的小额贷款管理与风险控制进行深入的探索后，通过对其存在的问题进行分析，给出切 实的策略，增强农村中小金融机构的风险抵抗能力，同时提升信贷业务的稳定性，让农村金融的整体发展产生有利 的一面，促进农村经济的发展。 关键词：农村 农村中小金融机构 贷款管理 风险

农村中小金融机构在运营自主和盈亏 自负的大背景下，通过信贷业务将收入的来 源给与了提升[1] ，但同时也带来了一定的风 险，信贷风险的大小与农村中小金融机构的 稳步发展具有紧密的联系，在宏观经济形势 和农村金融特征的局限性下[2] ，与普通商业 银行相比，农村中小金融机构自身的信贷 质量相对较低，因此往往面对的信贷风险也 较大，本文研究方向为小额贷款，大额贷款 在农村中小金融机构发放较少，且情况较为 杂，暂不做赘述。

一、农村中小金融机构小额贷款管理 与风险控制存在的问题

（一）信贷管理内部控制体系不完善。 目前农村中小金融机构的高尖人才相对较 少，其对于内部控制体系及内涵没有深刻的 认知，只是认为内部控制体系和其他制度相 似性较高，差异性较小，所以经常与其他的 工作体系混为一谈，在对内部控制体系进行 拟定和完善的过程中，因为有其独特性，自 主性较强，较多的是将相关的规章制度进行 归纳以后，进而构建出了内部体系[3] 。而农村 中小金融机构由于高尖人才较少，科技支撑 不足，这样的体系在结合实际工作中仅仅是 简单的建立一些相关规章制度，引进一些相 关系统，没有完善内部控制体系，不能够将 内部控制体系全面的发挥。 （二）组织结构不科学。目前农村中小 金融机构虽然都设置了相应的授权体系，但 是对于授权和监管等方面未进行严格的规 范，不仅在授权方面出现了责任模糊不清， 同时还出现权利滥用的情况。少数分支机 构因自身的权利相对较大，岗位之间职责模 糊，内部审计监督失真，除此之外，虽然多数 的农村中小金融机构构建出了贷款三查体 系和信贷审贷分离体系，但是在实操中，因 调查和审查都是在同一机构进行，因此组织 体系未完全分离，依旧停留在客户经理进行 单一调查的基础上，同时事后的监管也存在 不足。

（三）预警手段比较落后 现阶段农村中小金融机构对于信贷风 险的判别主要是使用贷款五级分类来进行， 同时也使用此种判别方式对风险进行预警， 但是使用五级分类对风险预警，仅仅是通过 动态结果对风险进行判定，对于客户的经营 状况不能进行动态的跟踪分析，由此造成在 信贷发生违约后才判定出存在的风险，未在 发生前期就判定出，很明显，这样的风险判 定方式在时间上存在显著的滞后性[4] 。

二、加强农村中小金融机构小额贷款 管理与风险控制的措施

（一）引进人才完善各项规章制度。农 村中小金融机构要想有效的健全内部体系， 首先要多渠道引进高尖人才，然后要全方 位的结合实际构建出完善的规章制度体系， 将岗位的职责、内部审计、考核激励、岗位轮 换、财务管理等不同方面涵盖在其中。科学 合理的考核机制应结合机构自身业务发展 与风险防控并重的监管要求，建立机构业务 发展与风险防控统一、短期利益与长远利益 兼顾的绩效考核指标体系，客观、公平、公 正、公开的评价被考核对象的经营业绩及内 部管理状况。完善相关的政策和规章制度， 要让制度落地，确保规章制度的科学性、合 法合规性及可操作性，夯实农村中小金融机 构的制度体系，防止出现违规操作和逆向操 作的情况，让风险防控更为科学有效。

（二）健全信贷控制组织结构。农村中 小金融机构健全信贷组织结构对于风险管 控有着重要的作用，在构建决策体系的过程 中，对贷款审查、调查，以及相关决策委员会 和监管单位的职能进行清晰的划分，让各 方在岗位职责的基础上落实工作，进而确保 贷款流程中涉及的不同方面都顺利实施。在 贷款调查中，要求客户经理要以实地调查为 主，间接调查为辅，确保调查真实可靠，有条 件的应开展复调。在审查中，审查岗的工作 就是确保贷款主体材料的真实性、有效性及 完整性，有条件的可将审查人员独立于放贷 机构。在贷款的相关决策委员会当中，要充 分发挥集体智慧，拒绝一言堂，相应的委员 成员要对贷款审核和批准进行细致的审定， 此外监督部门也要充分发挥其作用，对发放 后的贷款开展全方位的监督检查，只有这样 才能对信贷风险进行有效的控制和预防。

（三）建立完善的风险预警机制及措 施。农村中小金融机构要想构建出完善和科 学的信贷风险预警体系，就要对风险预警体 系和管理的办法进行科学的全面的构建，从 根本上对风险进行预警，进而在风险发生前 能及时反应，降低自身的损失。在构建风险 预警体系和管理办法的期间，要将重点行业 和客户群体进行明确分类，同时还要将相关 部门的职责给与清晰的划定。通常情况下， 在明确重点行业和客户群体后，便能够依照 行业和客户的基础上，及时撰写风险防范报 告，建立辅助于信贷相关部门的风险预警系 统，从信贷相关部门的职责性来讲，在工作 期间要及时的搜集相关的信息，区分共性与 个例，第一时间上报风险信息，以此来防止 风险的出现。

三、结语 总体来讲，小额贷款是我国普惠性的 金融产品，对国内的金融市场发展产生了极 大的促进作用，随着农村金融借贷关系不断 发展，对于传统的金融产品，农村中小金融 机构对其不足应给予有效的补充，对其风险 的监管的模式应不断的创新，使用规范化的 流程和手段应对风险，才能够更好的实现农 村中小金融机构贷款的惠民性。

参考文献：

[1]刁若寒.农村信用社不良贷款风险控制 [J].纳税,2018,19(2):52-53.

[2]张朝鹏.新形势下农村信贷风险控制策略 [J].中外企业家,2017,6(2):320-322.

[3]凌燕.农村信贷风险内部控制研究[J].商 情,2017,6(2):245-246.

[ 4 ] 刘 款 ，苑 甜 甜 ，刘 鑫 . 农 村 信 贷 风 险 评价体系的构建[J].中小企业管理与科 技,2017,16(1):255-256.